Itt tudhatja meg, hogyan tehet nyugdíjbiztosítási szerződéssel összefüggésben kiállítandó igazolást.
 
 
A szja törvény 44/C. § rendelkezése alapján, amennyiben a magányszemély Magyarországon vagy más EGT-államban letelepült biztosítóval nyugdíjbiztosítási szerződést köt a 2016-os adóévben, a magánszemély által befizetett összeg alapján rendelkező nyilatkozattételre jogosult.
 
A NAV a magánszemély által meghatározott összeget a magánszemély által feltüntettet biztosító azon pénzforgalmi számlaszámára utalja, amelyre a biztosító igazolása szerint történt az adóévben a rendelkezési jogosultságra vonatkozó átutalás, vagy rendelkezési jogosultságot megalapozó biztosítási szolgáltatás érvényesítése (több nyugdíjbiztosítási szerződés is érintett lehet). Érdemes tudni továbbá, hogy a rendelkezési jogosultság igénybevételéhez elengedhetetlen a biztosító igazolása.
 
Itt érheti el a NAV által kibocsátott igazolásmintát, a kitöltési útmutatót pedig itt találja. A minta használata egyébként nem kötelező, de fontos, hogy a magyar biztosító (ebbe beletartozik a külföldi biztosító magyarországi fióktelepe vagy leányvállalata is) által kibocsátott igazoláson fel kell tüntetni:
  • a kiállító nevét,
  • címét/székhelyét, adószámát,
  • a pénzforgalmi számlaszámát.
 
Továbbá az igazoláson szerepelnie kell:
  • a magánszemély nevének,
  • adóazonosító jelének,
  • lakóhelyének.
 
Mindezek mellett fel kell tüntetni a magánszemély által az adóévben befizetett, a rendelkezés alapjául szolgáló összeget és a nyugdíjbiztosítási szerződés egyedi azonosító számát/szerződésszámát.
 
Fontos, hogy igazolás aláírás nélkül nem érvényes.
Szerző
Ivanyos Judit